Tre beløp kan gjelde samme oppgjør
En distributør kan rapportere i én valuta, betale i en annen og banken godskrive kroner. Registrer alle ledd med dato og kilde. Ikke kall hele forskjellen et gebyr uten å se bankens og leverandørens spesifikasjon.
Et tenkt oppgjør er på 1 000 euro. Den avklarte interne forventningen er 11 500 kroner, mens banken viser 11 350. Forskjellen på 150 kan inneholde både kursvirkning og kostnad.
Bevar grunnlaget
| Opplysning | Hva den forklarer |
|---|---|
| Originalbeløp og valuta | Hva motparten har avregnet |
| Rapport- og betalingsperiode | Hvilke hendelser beløpet gjelder |
| Dokumentert kursgrunnlag | Hvordan kroner er beregnet |
| Spesifisert gebyr | Hva som er en faktisk kostnad |
| Bankreferanse | Hvilken betaling som avslutter oppgjøret |
Regnskapsfører vurderer bokføring, omregning og eventuelle valutadifferanser etter aktuell dokumentasjon. En tilfeldig kurs fra et regneark er ikke tilstrekkelig faglig grunnlag.
Budsjetter valutausikkerhet separat
Ved en stor biblioteklisens eller internasjonal produksjonsbestilling bør prisendring og valutaeffekt vises hver for seg. Lag et sensitivitetsscenario som ledelsen kan ta stilling til. Ikke skjul usikkerheten i en rund diversepost.
Ved delbetaling må hver bankhendelse kobles til samme avtale eller oppgjør. Sluttkontrollen bør vise både originalsaldo og mottatte beløp.
Les biblioteklisenser og oppgjør.